Как вести учет ип на усн

А вот налоговый учет деятельности ИП и своевременное предоставление отчетов в налоговую — это обязательные условия для ведения бизнеса в Беларуси. Приемы работы с налоговой отчетностью примерно такие же, как и в бухгалтерии. Но механизм ведения налогового учета напрямую зависит от системы налогообложения, которую использует индивидуальный предприниматель. Сейчас ИП имеют право выбирать из трех систем налогообложения или совмещать две одновременно. Ведение бухгалтерского и налогового учета при УСН При использовании упрощенной системы налогообложения или УСН сумма налогов рассчитывается сравнительно просто.

Я копирайтер с большим практическим опытом: руководила рекламной компанией, вела продажи в секторе B2B, развивала собственный бизнес.

Особенности ведения бухгалтерского учета ИП на УСН в 2019 году

Я копирайтер с большим практическим опытом: руководила рекламной компанией, вела продажи в секторе B2B, развивала собственный бизнес. За 12 лет предпринимательства мне пришлось освоить самые различные функции: набирать персонал, заниматься продвижением, вести бухгалтерию.

Сначала думала, не справлюсь. Потом поняла, что с этим сталкивается большинство мелких предпринимателей, значит, и я освою. В статье я делюсь своим опытом и опытом своих друзей. Многие руководители решают взять бухгалтерию в свои руки, чтобы сократить затратную часть баланса и вникнуть в азы ведения учета.

В дальнейшем это позволяет им легко контролировать деятельность бухгалтерии. В этой статье приведены рекомендации о том, как самостоятельно вести бухгалтерский учет и на что обратить особое внимание, чтобы избежать претензий со стороны налоговиков. Учетная политика при УСН Более трети предпринимателей России выбрали упрощенную систему налогообложения за относительную налоговую свободу и избавление от бумажной рутины.

Упрощенка заменяет сразу три налога: НДС, налог на прибыль и на имущество. Документ По статистическим данным Федеральной налоговой службы на 1. Перейти на упрощенную систему налогообложения можно только с начала календарного года. Уведомление о переходе нужно подать в налоговую инспекцию не позднее 31 декабря предшествующего года или в момент регистрации ИП. По Закону юридические лица на УСН обязаны вести бухучет. Организация учета возложена на руководителя, поэтому сразу после регистрации компании или смены режима налогообложения он выбирает учетную политику и закрепляет ее приказом.

Налоговая принимает только документально подтвержденные затраты. Если документов не будет, инспектор выставит штраф за умышленное занижение налогооблагаемой суммы. Однако если предприятие потеряет возможность использовать упрощенную систему налогообложения и вынужденно перейдет на общий режим, понадобятся все чеки с начала текущего квартала.

Поэтому их все равно лучше хранить и записывать. Минфин позволяет субъектам малого предпринимательства выбрать один из трех способов бухучета: кассовый метод, полную или простую форму бухучета. Для микропредприятий — кассовый метод Кассовый метод подходит для микробизнеса с небольшим количеством хозяйственных операций, потому что он не дает полной картины деятельности организации и только помогает заполнить отчетность.

Получайте статьи нашего журнала в удобном формате подписывайтесь на телеграм-канал для бизнеса К разряду микропредприятий относят организации с годовой выручкой менее млн руб. Обязательные требования: учет дохода в день поступления денег и суммарная прибыль за квартал не более 1 млн рублей. Весь учет заключается в заполнении Книги учета доходов и расходов. Закон допускает бумажный и электронный способы ведения учета.

Бумажную Книгу надо прошить и пронумеровать. Вырывать страницы из Книги ни в коем случае нельзя, а вот вносить изменения в записи не возбраняется, надо лишь подтвердить достоверность каждой правки подписью руководителя. Электронный документ в конце отчетного периода необходимо распечатать и прошнуровать. В титульный лист вписывают реквизиты предприятия Книгу заполняют в хронологическом порядке на основании первичных документов по установленному образцу.

То есть все записи вносят по очереди, а чеки, счета и квитанции хранят в отдельной папке. Первые три графы обычно не вызывают сложности. В них переписывают данные из первичных документов: выписок банка, счетов на оплату и других.

На последних двух графах остановимся подробнее. Рабочие листы заполняют по первичным документам. В конце отчетного периода рассчитывают итоговые суммы Документ Полный перечень внереализационных доходов в Налоговом кодексе В графе 4 последовательно указывают все доходы, поступившие на расчетный счет или в кассу.

Сюда же вписывают внереализационные доходы — это доходы, полученные от разницы курса валют, от сдачи имущества в аренду, в виде процентов по кредитному договору и другие.

Графу 5 заполняют в зависимости от выбранного режима налогообложения. Например, финансовую поддержку в рамках развития предпринимательства принимают к безусловным расходам независимо от режима налогообложения. Или в бизнесе, который базируется на субсидии, отмечают все расходы, понесенные из денег государственной поддержки. ИП в расходах учитывают взносы на пенсионное и медицинское страхование. Официальные бланки нового образца еще не опубликованы.

Чтобы не потерять ни одного документа и не искать ошибки перед сдачей отчетности, записи в книгу учета надо вносить регулярно: этого требует закон и здравый смысл. Достаточно выделить полчаса в конце или начале рабочего дня для заполнения Книги.

На практике часто возникают сложности с учетом расходов основных средств производства: зданий, инструмента, техники, автомобилей — всего, что необходимо для деятельности компании и приносит ей доход.

Закон позволяет учитывать затраты на средства производства, но уточняет, что сделать это можно только после введения их в эксплуатацию. Если средства производства уже введены в эксплуатацию, но еще не оплачены, закон разрешает списывать уплаченную поставщику сумму равными долями до конца текущего года.

А если новое оборудование куплено, но еще пылится на складе, расходы на его покупку можно будет учесть только после того, как оно начнет работать. Второй сложный вопрос связан с продажей средств производства. Предприниматели считают, что при продаже средств производства они имеют право на списание остаточной стоимости — разницы между первоначальной стоимостью и начисленным износом. Упрощенцы аргументируют это так: раз налоговая после продажи заставляет их пересчитывать налогооблагаемую базу, значит, они имеют право списать на расходы остаточную стоимость.

В качестве доказательства бизнесмены ссылаются на Налоговый кодекс. Налоговики с ними не согласны и считают, что эта статья расходов не предусмотрена законодательством для предпринимателей на УСН. Если не достигли понимания с налоговиками, есть выбор: подчиниться требованиям инспектора или отстаивать свои интересы в арбитраже. Судебные прецеденты в большинстве случаев на стороне предпринимателей. Если в организации немного контрагентов и работников, небольшие обороты в течение месяца, вы можете применять эту форму учета.

У метода только один недостаток: он не дает возможности полноценно проанализировать финансовую деятельность. Простая форма бухгалтерского учета Если предприятие переросло границы микробизнеса, и руководитель пытается самостоятельно справиться с учетом, то он использует таблицу учета хозяйственной деятельности.

В ней легко разобраться, а заполнение не отнимает много времени. Доход заносят в графу дебета, а расход — кредита Минфин разрешает вести учет в виде ведомостей. Их открывают на месяц или ведут учет в форме прошитой Книги в течение отчетного года. Принцип заполнения схож с Книгой учета доходов и расходов, только разные статьи доходов и расходов разнесены в разные графы.

Недопонимание возникает из-за затратных статей. Предприниматели справедливо замечают, что в данном списке упомянуты не все затраты, связанные с предпринимательской деятельностью. Приводим несколько спорных вопросов. Документ Письмо Минфина РФ от В то же время прибыль от продажи имущественных прав подлежит обязательному учету и входит в налогооблагаемую статью доходов.

Пока предпринимателям не удалось отстоять свою точку зрения: арбитражный суд по аналогичным искам встает на сторону чиновников. Регистрационные сборы особых экономических зон инспекторы не признают налогами и тоже не позволяют учитывать в расходной части баланса.

Налоговики требуют исключать из отчета затраты на озеленение, уборку снега и асфальтирование. Существует судебный прецедент, который признал доводы предпринимателя Нижегородской области обоснованными и приравнял их к материальным расходам. Документ Постановление Первого арбитражного апелляционного суда от Примеров из судебной практики по аналогичному вопросу мы не нашли, но есть официальное разъяснение.

Простая форма бухгалтерского учета имеет послабления: не надо заполнять множество счетов и ведомостей. В конце отчетного периода Книгу вместе с отчетом сдают в налоговую инспекцию. План счетов руководитель разрабатывает самостоятельно или берет регистры учета из рекомендованного перечня в Приказе Минфина.

Вместо полного пакета бухгалтерских документов составляет только баланс и отчет о финансовых результатах. Ошибки, допущенные в отчете, закон считает несущественными, и внести изменения можно по простой схеме.

Полная форма бухгалтерского учета названа так, потому что сведения обо всех операциях вносят в две ведомости — по дебету и по кредиту, а итоги за месяц сводят в шахматную ведомость. Цифры каждого столбца складывают и сумму записывают в последнюю строку Принцип заполнения ведомости легко усвоить: данные по кредиту записывают в горизонтальные строки, а по дебету — в вертикальные столбцы.

В клетке пересечения фиксируют сумму по этим счетам. Рассчитывают сумму в каждой строчке и вписывают ее в последний столбец. Шахматная ведомость заполнена верно, если сумма итогового столбца и строки совпадают Последний столбик и нижняя строчка предназначены для итоговых результатов. Если таблица заполнена без ошибок, итоговые суммы будут равнозначны.

Если суммы отличаются — в ведомость закралась ошибка. Шахматная ведомость является частью годового баланса и вместе с отчетом подается в налоговую инспекцию. Предприятию с полной формой бухучета без бухгалтера не обойтись.

Составление счетов и заполнение ведомостей отнимает много времени. Метод имеет огромное преимущество - наглядно отражает деятельность предприятия и незаменим при долгосрочном планировании.

Тонкости совмещения УСН с другими режимами налогообложения С года предприниматели в форме ИП и ООО получили возможность совмещать УСН как с общей системой налогообложения, так и с другими спецрежимами: единым налогом на вмененный доход, патентной системой и единым сельскохозяйственным налогом. Учет при совмещении ведется отдельно для каждого режима.

Дмитрий Ж. Эти услуги не попадают в перечень видов деятельности на ЕНВД, поэтому предприниматель стал совмещать два режима: торговля по-прежнему осталась на вмененке, а под услуги он избрал упрощенку. С доходами сложностей не возникает, достаточно использовать отдельные счета для разных режимов. А вот разделение некоторых видов расходов придется подтверждать цифрами. Рустам В. Налоговая инспекция требует делить такие расходы пропорционально доходам от каждой деятельности.

Предприниматель посчитал доходы магазина руб. Значит, общие расходы — аренда и коммунальные платежи — делятся в такой же пропорции: 3 части расходов учитывается на ЕНВД и 1 часть — на УСН. Страховые взносы за сотрудников рассчитываются в зависимости от количества занятых на данном режиме.

Как вести учет ИП при УСН в 2019 году. Программы учета

Итог выводится, исходя из полученных доходов, а уплаченные авансовые налоговые взносы суммируются. В случае переплаты, она переходит на последующий период отчётности. Доплата за нужный период производится до 30 апреля. При вычислении берётся сумма дохода и из неё отнимается сумма расхода. Расчёт происходит авансовым методом, поквартально. Налоговая декларацию ИП должен предоставить в срок до 30 апреля.

Инфо
Для признания дохода берётся дата: поступления выручки в денежной форме в кассу или на текущий счёт; списания полной суммы, включая проценты банка, с кредитной карты клиента; проведения взаимозачёта; поступления активов при бартере; списания средств с карты покупателя при расчётах, проводимых через интернет. Если происходит смена режима налогообложения, то для исключения двойного включения операций в базу применяются следующие правила: В доходах УСН участвует предоплата на ОСНО за отгрузку на упрощёнке.

Ведение бухгалтерии ИП. Ведение бухгалтерского учета при УСН и ОСН. Какую систему выбрать

Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно: пошаговая инструкция года Просмотров: Начиная собственный бизнес, предприниматели не всегда уделяют должное внимание вопросу бухгалтерии. Кто-то слышал, что ведение бухгалтерского учета индивидуальным предпринимателем по закону не требуется, другие считают этот вопрос второстепенным, третьи — что ничего сложного здесь нет, и справиться с учетом можно самостоятельно. На самом деле, постановка бухгалтерии ИП с нуля необходима уже на этапе планирования предпринимательской деятельности. Причин тому несколько: Грамотный выбор системы налогообложения позволит вам выбрать минимально возможную налоговую нагрузку.

УСН «Доходы минус расходы»: как вести учет ИП и ООО в 2019 году

Добрый день! Цитата simport :Если вы решаете не вести БУ, то нужно это закрепить Приказом. Если вы решаете вести БУ, то выборочно это делать нельзя, но можно вести БУ по упрощенной системе. Либо всё хотя бы в упрощенном виде или ничего Да, бухгалтерский учет ИП могут не вести. Но при условии это вытекает из цитаты, приведенной вами из Закона о бухгалтерском учете , что они ведут учет дохода и расходов это применительно к УСН , который вменяется им налоговым законодательством.

Как вести бухгалтерский учет ИП на УСН с нуля

Ведение учета ИП-важные аспекты Каждому ли ИП необходимо вести бухгалтерский учет для последующей сдачи налоговой отчетности? Ответ — нет, не каждому. Если предприниматель, например, работает переводчиком на фрилансе без наемного труда, то вести бухгалтерский учет ему совершенно необязательно. Любому начинающему ИП первым делом необходимо определиться с системой налогообложения.

Должен ли ИП на УСН (доходы минус расходы) вести бухучет материалов?

Последних я видела намного меньше, обычно все-таки хочется сэкономить, особенно начинающим предпринимателям. Есть много реальных вариантов сэкономить, и не попасть впросак. Совет 1. Используйте популярные онлайн-сервисы Почему популярные — чем более популярен сервис, тем больше шансов, что в нем меньше технических недочетов.

Внимание
Итак, на вопрос: «Обязан ли ИП вести бухгалтерский учет в году?» мы получили Как вести бухгалтерию ИП при УСН Доходы минус расходы?.

Подробная инструкция ведения бухгалтерского учета ИП на упрощенке

Ведь согласно законодательству РФ, данному субъекту хозяйствования дается право его не вести. Статья В этой книге ведется учет доходов и расходов. Также следует обратить внимание на положения Федерального закона от В соответствии с п. Таким образом, законодательство РФ не обязывает ИП на УСН вести бухгалтерский учет, но предписывает ведение налогового учета в целях исчисления соответствующего налога по УСН к уплате в бюджет. Вести налоговый учет нужно в книге учета. Ведь организация и осуществление любой деятельности подразумевает необходимость наличия различного рода документов и отчетности. Таким образом, у ИП есть право вести бухучет, но не обязанность. Сдавать бухгалтерскую отчетность в налоговую и Росстат предприниматели не должны даже если по своему желанию начали вести бухучет.

Ведение бухгалтерского учета для ИП на УСН

Советы по самостоятельному ведению бухгалтерии Нужно ли ИП вести бухгалтерский учет В году продолжает действовать письмо Министерства Финансов РФ, согласно которому индивидуальный предприниматель может не вести бухгалтерию, если он самостоятельно ведет книгу учета доходов и расходов КУДиР. Так, вся бухгалтерия ИП может быть сведена к заполнению учетной книги в электронном или сшитом бумажном формате и хранению первичных документов. ИП сам выбирает: вести полноценный бухгалтерский учет или только книгу учета доходов и расходов. Бухгалтерский учет ИП может не вести, но это вовсе не освобождает его от налоговой отчетности. Ее особенности и сроки сдачи зависят от режима налогообложения.

Ведение бухгалтерского учёта ИП на УСН

Обновление: 18 июня г. Кроме этого, если для ведения деятельности планируется привлекать наемный персонал, то предприниматель также должен вести кадровый учет своих работников. Для этого делается просчет предполагаемых доходов и расходов за налоговый период и определение налоговой нагрузки. Подробнее о том, какой объект выбрать при УСН, читайте здесь.

8 советов ИП, как вести учет самостоятельно

УСН довольно выгодный режим налогообложения, особенно для новоорганизованных фирм. Его плюсы рассмотрим чуть позже. На что опираться при расчетах, что учитывать в первую очередь и каких сроков сдачи необходимо придерживаться, чтобы не иметь неприятностей от налоговой службы. Бухгалтерский учет — наука точная и филигранная, поэтому не стоит допускать ошибок, особенно если новая система требует выполнения элементарных норм, упрощенных до максимума. Суть упрощенной системы Принцип, на котором основана УСН, помогает свести всю необходимую бухгалтерскую документацию к минимуму. Для ИП в данном случае позволительно заменить одним единым налогом несколько обязательных отчислений, а именно: НДФЛ налог на доходы для физлиц ; налог для организаций на прибыль; на добавленную стоимость косвенная форма или платеж, взимаемая часть стоимости товара ; налог на имущество. В случае если ИП только оформляется, необходимо уведомить, что предприниматель собирается работать по УСН в день подачи документов на регистрацию. Такая возможность предоставляется в течение первого месяца, а если предпринимателем не было сделано уточнение в письменном виде, то его автоматически оставят на общей системе налогообложения. Следует отметить, что она намного труднее по расчетам и оформлению необходимой документации.

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *